ราวกับว่าภาษีไม่เพียงพอกรมสรรพากรสามารถเพิ่มความสนใจและบทลงโทษสำหรับการดำเนินการบางอย่างที่คุณอาจทำหรือไม่ทำ มีบทลงโทษทางแพ่งมากกว่า 150 รายการในประมวลรัษฎากรภายใน การลงโทษทางภาษีอาจมีค่าใช้จ่ายสูง ไม่ ลดหย่อนภาษีได้ นี่คือบทสรุปของบทลงโทษทางภาษีที่อาจส่งผลกระทบต่อเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กและสิ่งที่สามารถทำได้เพื่อหลีกเลี่ยงพวกเขา
เคล็ดลับในการหลีกเลี่ยงบทลงโทษทางภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กของคุณ
1. การลงโทษการยื่นล่าช้าสำหรับการคืนภาษี
วันที่ 15 เมษายนอาจทำให้สมองของคุณเป็นวันภาษี แต่มันไม่ใช่กำหนดเวลาสำหรับการส่งคืนทั้งหมด บริษัท และพันธมิตร S (รวมถึง บริษัท รับผิด จำกัด ที่ยื่นเป็นพันธมิตร) มีกำหนดส่ง 15 มีนาคม หากคุณกลับมาสายส่วนบุคคลการลงโทษจะอยู่ที่ 5 เปอร์เซ็นต์ของสิ่งที่คุณเป็นเจ้าของในแต่ละเดือนที่คุณมาสาย (ไม่เกิน 25%) หากการส่งคืนล่าช้ากว่า 60 วันมีค่าปรับขั้นต่ำที่น้อยกว่าร้อยละ 100 ของภาษีที่ต้องชำระหรือจำนวนเงินดอลล่าร์ ($ 210 สำหรับปี 2560 จะส่งคืนในปี 2018) สำหรับ บริษัท และพันธมิตร S การลงโทษคือจำนวนเงินดอลลาร์ต่อการลงโทษเจ้าของต่อเดือน สำหรับผลตอบแทนในปี 2560 ยื่นในปี 2018 ค่าปรับจะเป็น $ 200 ต่อเจ้าของในแต่ละเดือน (หรือบางส่วนของเดือน)
$config[code] not foundสิ่งที่ต้องทำ: ตรวจสอบกำหนดเวลาเพื่อรับผลตอบแทนซึ่งอาจช้ากว่าที่คุณคาดหวังเนื่องจากวันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุด ถ้าสำหรับ ใด เหตุผลที่คุณไม่สามารถทำตามกำหนดเวลาได้ขอนามสกุลไฟล์ตามกำหนดเวลา
2. บทลงโทษทางภาษีโดยประมาณ
หากคุณชำระภาษีรายได้ต่ำกว่าที่กำหนดคุณอาจถูกลงโทษ ค่าปรับนี้เป็นค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยตามอัตรา IRS ซึ่งสามารถปรับได้ทุกไตรมาส ปัจจุบันมี 4 เปอร์เซ็นต์
สิ่งที่ต้องทำ: ตรวจสอบประมาณการอีกครั้งทุกครั้งที่คุณทำการผ่อนชำระและตรวจทาน อีภาษีท่าเรือปลอดภัยกระตุ้น ตัวอย่างเช่นหากคุณตรึงภาษีปี 2017 ของคุณที่ 100 เปอร์เซ็นต์ของภาระภาษีปี 2016 ของคุณ (หรือ 110 เปอร์เซ็นต์ของภาษีถ้าคุณเป็นผู้เสียภาษีรายได้สูง) คุณจะไม่ต้องเสียค่าปรับใด ๆ
3. ข้อผิดพลาด W-2
หากคุณล้มเหลวในการยื่นแบบฟอร์ม W-2 สำหรับพนักงานแต่ละคนหรือคุณทำผิดพลาดและไม่แก้ไขให้ถูกต้อง (นอกเหนือจาก de minimis) คุณจะถูกลงโทษ หลังจากนั้นคุณจะส่งแบบฟอร์มการลงโทษที่สูงขึ้น ตราบใดที่คุณยื่น W-2 สำหรับปี 2016 ภายใน 30 วันนับจากวันกำหนดเส้นตายสำหรับการยื่นแบบลงโทษคือ $ 50 ต่อแบบฟอร์ม หากคุณยื่นหลังจาก 30 วัน แต่จนถึงวันที่ 1 สิงหาคม 2017 การลงโทษจะเพิ่มเป็นสองเท่าเป็น $ 100 ต่อแบบฟอร์ม แต่ถ้าคุณไม่ยื่นจนกว่าจะถึงวันที่ 1 สิงหาคม 2017 การลงโทษจะเพิ่มเป็น $ 260 ต่อแบบฟอร์ม
สิ่งที่ต้องทำ: การตกแต่งพนักงานด้วย W-2 ของพวกเขาและส่งสัญญาณไปยังสำนักงานประกันสังคมถือเป็นเรื่องสำคัญสำหรับนายจ้าง ทำเครื่องหมายปฏิทินของคุณสำหรับปีถัดไป: W-2s สำหรับการชดเชย 2017 จะครบกำหนดในวันที่ 31 มกราคม 2018
4. 1,099 ข้อผิดพลาด
หากคุณไม่สามารถยื่นแบบฟอร์ม 1099 ที่จำเป็นเช่น 1099-MISC สำหรับผู้รับเหมาอิสระที่คุณจ่ายเงินอย่างน้อย $ 600 ความเชื่องช้าของคุณจะทำให้คุณต้องเสียค่าใช้จ่าย อีกครั้งในภายหลังคุณจะส่งแบบฟอร์มการลงโทษที่สูงขึ้น บทลงโทษสำหรับสาย W-2s เดียวกันจะใช้สำหรับช่วงปลายปี 1099
สิ่งที่ต้องทำ: ดูกำหนดเวลาที่เฉพาะเจาะจงสำหรับ 1,099 คุณจะต้องยื่นเพราะมีกำหนดเวลาที่แตกต่างกันสำหรับประเภท 1099s ที่แตกต่างกัน
5. การลงโทษกองทุนทรัสต์
ในฐานะนายจ้างคุณจะต้องฝากเงินหัก ณ ที่จ่ายจากค่าตอบแทนของพนักงานกับกระทรวงการคลังของสหรัฐอเมริกา หากคุณไม่ได้คุณอาจต้องรับผิดชอบค่าใช้จ่ายส่วนตัวที่คุณไม่สามารถฝากได้ 100% สิ่งนี้เรียกว่าบทลงโทษกองทุนที่น่าเชื่อถือ
สิ่งที่ต้องทำ: ตรวจสอบว่าได้ทำการฝากเงินที่ต้องการแล้ว หากคุณใช้ บริษัท บัญชีเงินเดือนภายนอกจะไม่ถือว่าการฝากเงินเกิดขึ้น ตรวจสอบเรื่องนี้
6. การลงโทษที่เกี่ยวข้องกับความแม่นยำ
ภาระของผู้เสียภาษีคือการส่งคืนภาษีที่สะท้อนถึงรายได้และค่าใช้จ่ายอย่างแท้จริง หากค่าจ้างต่ำกว่าเกณฑ์มาก (สำหรับบุคคลหมายถึงจำนวนภาษีที่ต้องแสดงให้เห็นถึงผลตอบแทนที่สูงกว่า $ 5,000 หรือ 10 เปอร์เซ็นต์สำหรับ บริษัท C นั้นสูงกว่า) และเป็นผลมาจากความประมาทเลินเล่อหรือไม่สนใจกฎและข้อบังคับมี 20 เปอร์เซ็นต์ บทลงโทษสำหรับค่าจ้างน้อย
ทำอะไรกับ: ธุรกิจต้องเก็บหนังสือและบันทึกที่ดี (เป็นการยากที่จะหลีกเลี่ยงการถูกลงโทษหากไม่มีพวกเขา) รับคำแนะนำด้านภาษีที่ดี พึ่งพาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี อาจ ช่วยหลีกเลี่ยงการลงโทษในสถานการณ์ที่เหมาะสม
7. การลงโทษส่วนเกิน
หากคุณมีแผนการเกษียณอายุที่เหมาะสมหรือ IRA และเพิ่มมากกว่าที่กฎหมายอนุญาตคุณอาจต้องจ่ายค่าปรับเกิน 6 เปอร์เซ็นต์ บทลงโทษนี้ยังคงมีผลบังคับใช้ในแต่ละปีจนกว่าจะมีการแก้ไขส่วนที่เกิน
สิ่งที่ต้องทำ: คำนวณผลงานประจำปีอย่างระมัดระวัง หากคุณพบว่าคุณทำผิดพลาดให้ถอนออกทันทีเพื่อหลีกเลี่ยงหรือลดโทษให้น้อยที่สุด
8 โทษก่อนการกระจาย
การดำเนินการอื่นที่เกี่ยวข้องกับแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือ IRA กำลังเข้ามาเร็วเกินไป มีการลงโทษ 10 เปอร์เซ็นต์ที่มักใช้กับการแจกแจงก่อนอายุ59½
สิ่งที่ต้องทำ: หากคุณต้องการเงินก่อนอายุนี้ลองไปหาที่อื่น หากคุณต้องใช้การออมเพื่อการเกษียณอายุก่อนกำหนดให้ดูว่ามีข้อยกเว้นการลงโทษหรือไม่ (เช่นใช้กองทุน IRA เพื่อชำระค่าการศึกษาระดับอุดมศึกษา) ข้อยกเว้นการลงโทษมีการระบุไว้ใน IRS Publication 590-B
9. การลงโทษการแจกจ่ายที่ไม่ใช่แพทย์
หากการแจกจ่ายถูกนำมาจากบัญชีออมทรัพย์สุขภาพเพื่อชำระค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวกับการแพทย์มีโทษ 20 เปอร์เซ็นต์
สิ่งที่ต้องทำ: จำกัด การแจกจ่ายให้กับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณภาพ (รายการเหล่านี้อยู่ใน IRS Publication 969) หรือรอจนกว่าจะถึงอายุ 65 ปีแล้วเมื่อไม่มีการลงโทษสำหรับการแจกแจงที่ไม่เกี่ยวกับการแพทย์
10. เอกสารด้านสุขภาพ
พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงเรียกเก็บค่าปรับสำหรับผู้ที่ไม่ได้รับความคุ้มครองด้านสุขภาพ (ยกเว้นได้รับการยกเว้น) และนายจ้างรายใหญ่ที่ไม่ได้ให้ความคุ้มครองแก่พนักงานเต็มเวลา อย่างไรก็ตามบทลงโทษเหล่านี้อาจได้รับการยกเว้นหรือยกเลิกโดยกฎหมายใหม่
สิ่งที่ต้องทำ: ชมพัฒนาการของรัฐสภาในพระราชบัญญัติการดูแลสุขภาพของอเมริกา
ข้อสรุป
นี่เป็นเพียงส่วนหนึ่งของบทลงโทษหลาย ๆ อย่างที่การนับภาษีผิดพลาดสามารถทำให้เกิดขึ้นได้ และนี่เป็นเพียงการดำเนินการบางอย่างที่มีให้ลดหรือหลีกเลี่ยงบทลงโทษ ตัวอย่างเช่นคุณอาจหลบหนีบางคนโดยแสดงสาเหตุที่สมเหตุสมผลหรืออื่น ๆ โดยอ้างสิทธิ์ตัวเลือกการลดครั้งแรก ทำความเข้าใจความรับผิดชอบของคุณและทำเครื่องหมายปฏิทินของคุณเพื่อกำหนดเวลาสำคัญ ทำงานกับที่ปรึกษาด้านภาษีที่มีความรู้เพื่อให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตาม
รูปถ่ายโฟลเดอร์กฎหมายภาษีผ่าน Shutterstock
