ไม่สามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีได้ แต่นั่นไม่ได้หมายความว่าคุณจะต้องจ่ายเกินกว่าที่จำเป็น คุณสามารถตัดสินใจอย่างชาญฉลาดเพื่อลดภาระภาษีของคุณโดยไม่ต้องใช้ IRS
สำหรับธุรกิจและผู้ประกอบการขนาดเล็กโครงสร้างธุรกิจส่งผลกระทบต่อวิธีการชำระภาษีของคุณ ข้อแตกต่างที่ใหญ่ที่สุดคือธุรกิจของตนเองเป็นหน่วยงานที่รับผิดชอบในการจ่ายภาษีหรือไม่ว่ากำไรของธุรกิจนั้นจะถูกส่งต่อไปยังภาษีของเจ้าของหรือไม่
$config[code] not foundวิธีหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน
C Corporation กับ S Corporation
บริษัท C ต้องเสียภาษีในฐานะนิติบุคคลของตัวเอง บริษัท ยื่นแบบฟอร์ม IRS 1120 ในแต่ละปีเพื่อรายงานรายได้การหักเงินและเครดิต กำไรมักจะเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล มันค่อนข้างแห้งและสวย แต่ที่เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กสามารถประสบปัญหาได้คือสิ่งที่เรียกว่าการเก็บภาษีซ้ำซ้อน เนื่องจากเมื่อ บริษัท แจกจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้นเงินปันผลเหล่านี้จะถูกหักภาษีจากการคืนภาษีส่วนบุคคลของผู้ถือหุ้น
หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กและคาดหวังว่าจะนำกำไรปลายปีมาเก็บไว้ในกระเป๋าเงินของคุณเองเงินอาจถูกเก็บภาษีได้สองเท่า: อันดับแรกกำไรของ บริษัท จะถูกเก็บภาษีในระดับองค์กรและการกระจายนั้น เก็บภาษีในระดับบุคคล
เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อน บริษัท สามารถยื่นการเลือกตั้งพิเศษที่เรียกว่าการเลือกตั้งของ S Corporation ด้วย IRS ในฐานะที่เป็น บริษัท S Corporation บริษัท ไม่ได้จ่ายภาษีจากกำไรอีกต่อไป แต่กำไรหรือขาดทุนจะถูกส่งไปยังผู้ถือหุ้นแทน จากนั้นผู้ถือหุ้นจะรายงานส่วนแบ่งกำไร / ขาดทุนจากการคืนภาษีส่วนบุคคล หากคุณเป็นเจ้าของ 33 เปอร์เซ็นต์ของ S Corporation คุณจะต้องรายงานผลกำไรของ บริษัท 33% พร้อมการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ
จากระดับสูงการเก็บภาษี“ ส่งผ่าน” นี้เป็นความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง C Corporation และ S Corporation แต่มีรายละเอียดสำคัญอื่น ๆ อีกสองสามข้อที่ต้องเข้าใจเกี่ยวกับ S Corporations:
- คุณสามารถส่งผ่านการสูญเสียไปยังภาษีรายได้ส่วนบุคคลของคุณ หากธุรกิจประสบกับการขาดทุนในปีนี้คุณจะรายงานส่วนแบ่งผลขาดทุนของคุณจากผลตอบแทนและสิ่งนี้สามารถชดเชยรายได้อื่น ๆ ที่คุณอาจมี
- ผู้ถือหุ้นจะต้องรายงานเปอร์เซ็นต์ของกำไร / ขาดทุนไม่ว่าพวกเขาจะได้รับเงินจริงหรือไม่ ดังนั้นสมมติว่าคุณเป็นเจ้าของ 100% ของ S Corporation และสร้างผลกำไร X ดอลลาร์สำหรับปี คุณตัดสินใจที่จะเก็บเงินไว้ในธุรกิจเพื่อที่จะทำการซื้อครั้งใหญ่ในปีหน้า คุณยังคงต้องรายงานผลกำไรจากการคืนภาษีของคุณ หากคุณคาดหวังว่าจะเก็บเงินไว้เป็นจำนวนมากในธุรกิจคุณอาจจะดีกว่าในฐานะ บริษัท ซี
- การจัดจำหน่ายของ S Corporation ไม่ต้องเสียภาษี FICA / ภาษีการจ้างงานตนเอง นี่เป็นกลยุทธ์หนึ่งที่ผู้ประกอบการอิสระใช้เพื่อลดภาษีการจ้างงานตนเอง อย่างไรก็ตามหากคุณมี S Corporation และทำงานอย่างแข็งขันในธุรกิจคุณจะต้องจ่ายเงินเดือนตามอัตราตลาดสำหรับงานที่คุณทำ กล่าวอีกนัยหนึ่งกรมสรรพากรจะไม่อนุญาตให้คุณจ่ายด้วยตัวเองทั้งหมดในการกระจายเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีการจ้างงานตนเอง
- สุดท้ายเรามักจะพูดคุยเกี่ยวกับ S Corporations ในแง่ของ C Corporation และ S Corporation ดังนั้นคุณอาจแปลกใจที่รู้ว่า บริษัท LLC (บริษัท รับผิด จำกัด) สามารถเลือกการรักษาแบบ S Corporation LLC มีความพึงพอใจกับการรักษาภาษีแบบส่งผ่านซึ่งมีคำถามแล้วเหตุใด บริษัท แอลแอลซีจึงจำเป็นต้องเลือกให้ถูกเก็บภาษีเหมือน บริษัท เอสคอร์ปอเรชั่น คำตอบนั้นเกี่ยวข้องกับประเด็นก่อนหน้านี้: S Corporation ช่วยให้เจ้าของสามารถแบ่งรายได้ของธุรกิจออกเป็นทั้งเงินเดือนและการแจกแจง โดยการเลือกที่จะเก็บภาษี LLC ของคุณเช่น S Corporation คุณสามารถมีการเก็บภาษีแบบผ่านพิธีการขั้นต่ำของ LLC และสามารถทำกำไรจากการแจกจ่ายที่ไม่ต้องเสียภาษี FICA / การจ้างงานตนเอง
ใครที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับสถานะ S Corporation
กรมสรรพากรวางข้อกำหนดที่เข้มงวดเกี่ยวกับสถานะของ S Corporation ดังนั้นไม่ใช่ทุกธุรกิจที่จะผ่านการรับรอง เพื่อให้มีคุณสมบัติ บริษัท ต้องปฏิบัติตามเกณฑ์ต่อไปนี้ทั้งหมด:
- มันต้องเป็น บริษัท ในประเทศ
- ผู้ถือหุ้นต้องไม่เป็นหุ้นส่วน บริษัท หรือคนต่างด้าวที่ไม่ใช่ถิ่นที่อยู่
- คุณไม่มีผู้ถือหุ้นมากกว่า 100 ราย
- คุณสามารถมีสต็อคได้หนึ่งคลาส
- คุณต้องเป็น บริษัท ที่มีสิทธิ์ (สถาบันการเงิน บริษัท ประกันภัยและ บริษัท ขายต่างประเทศในประเทศไม่มีสิทธิ์)
วิธีเลือกตั้งสถานะ S Corporation
การเลือกเป็น S Corporation นั้นค่อนข้างง่าย: คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 2553 สิ่งที่คุณจะได้คือวันสุดท้ายเท่านั้น คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 2553 ไม่เกินสองเดือน 15 วันหลังจากเริ่มต้นปีภาษีการเลือกตั้งจะมีผล
หากคุณต้องการได้รับการปฏิบัติเหมือน S Corporation สำหรับปีภาษี 2017 (สมมติว่าคุณทำตามกำหนดเวลาภาษีในปฏิทิน) คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 2553 ภายในวันที่ 15 มีนาคม 2017 หากเป็นหลัง 15 มีนาคมการรักษาของ S Corporation โดยทั่วไปจะเริ่มต้นด้วยปฏิทิน ปี 2561
ตามกำหนดเวลาให้พิจารณาโครงสร้างธุรกิจของ บริษัท ของคุณและพิจารณาว่า S Corporation เหมาะสมกับคุณหรือไม่ ที่ปรึกษาด้านภาษีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านธุรกิจขนาดเล็กสามารถช่วยคุณตัดสินใจได้ว่านี่เป็นการดำเนินการที่เหมาะสมสำหรับสถานการณ์เฉพาะของคุณหรือไม่
การเงินภาพผ่าน Shutterstock
เพิ่มเติมใน: ความเห็นการรวมตัวกัน▼
