คำอธิบายของหน้าที่ในฐานะผู้รักษาบันทึกแผนเกษียณอายุ 401 (k)

แผนการเกษียณอายุของผู้สนับสนุนทั้งหมดได้รับการตรวจสอบอย่างใกล้ชิดโดยแผนกสรรพากรและจะต้องมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์เพื่อรักษาสิทธิ์ ดังนั้นกรมสรรพากรจึงจำเป็นต้องเก็บบันทึกอย่างพิถีพิถันสำหรับแผนเช่น 401 (k) การไม่ปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ที่เข้มงวดเหล่านี้อาจส่งผลให้โปรแกรมสูญเสียสถานะการเลื่อนภาษี เนื่องจากผู้รักษาบันทึกจะมีการควบคุมโดยตรงบางประการของการบริหารและการจัดการของแผนเขาถือว่าหน้าที่ความไว้วางใจเพื่อให้แน่ใจว่าผู้เข้าร่วมได้รับการคุ้มครองและแผนรักษามาตรฐานการปฏิบัติตาม

$config[code] not found

ให้ข้อมูลกับพนักงาน

แผน 401 (k) แต่ละแผนจะต้องมีแผนเป็นลายลักษณ์อักษรซึ่งสรุปเฉพาะสำหรับการบริหารผลประโยชน์และคุณสมบัติ ผู้เก็บบันทึกข้อมูลจะต้องจัดทำสำเนาของแผนนี้ให้กับพนักงานแต่ละคนรวมถึงตัวเลือกการลงทุนใด ๆ ที่มีให้ โดยไม่ต้องให้คำแนะนำด้านภาษีที่เฉพาะเจาะจงพนักงานแต่ละคนควรตระหนักถึงสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่มีให้ผ่าน 401 (k) รวมถึงเงินสมทบปลอดภาษีและตัวเลือกการจับคู่นายจ้าง พนักงานแต่ละคนควรเข้าใจแนวทางการมีส่วนร่วมและปฏิทินการได้รับสิทธิอย่างเต็มที่

ค่าใช้จ่ายการตรวจสอบ

ผู้ดูแลบันทึกมีหน้าที่ที่ไว้วางใจในการตรวจสอบและรักษาการควบคุมอย่างเข้มงวดเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายของแผน ไม่เพียง แต่หมายถึงการทำให้มั่นใจได้ว่าค่าใช้จ่ายภายในองค์กรจะได้รับการควบคุม แต่ยังรวมถึงแผนการที่จะแสวงหาทางเลือกการลงทุนที่คุ้มค่าที่สุดสำหรับผู้เข้าร่วม ดังที่เห็นในกรณีของ Tussey vs ABB Inc. เมื่อปัจจัยเหล่านี้ไม่ได้รับการจัดการอย่างเหมาะสมศาลจะมอบรางวัลค่าชดเชยให้แก่ผู้เข้าร่วมเพื่อให้ครอบคลุมถึงความประมาทเลินเล่อของผู้ที่เกี่ยวข้อง

วิดีโอประจำวันนี้

มาถึงคุณโดย Sapling มาถึงคุณโดย Sapling

ไม่เลือกปฏิบัติ

เพื่อรักษาสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เสนอผ่าน 401 (k) แผนจะต้องเป็นไปตามเกณฑ์ของการไม่เลือกปฏิบัติ มันจะต้องให้บริการแก่พนักงานทุกคนโดยไม่คำนึงถึงตำแหน่ง แต่ละแผนจะต้องผ่านการทดสอบประจำปีเพื่อตรวจสอบว่าร้อยละของการมีส่วนร่วมสำหรับพนักงานระดับต่ำกว่าสอดคล้องกับเปอร์เซ็นต์การมีส่วนร่วมสำหรับระดับผู้บริหาร หากตัวเลขเหล่านี้แตกต่างกันอย่างเห็นได้ชัดแผนอาจถือว่าเป็นการเลือกปฏิบัติ ผู้เก็บบันทึกข้อมูลจะต้องตรวจสอบการมีส่วนร่วมเพื่อให้แน่ใจว่าสอดคล้องกับระเบียบนี้

การจำกัดความรับผิด

นายจ้างและผู้ดูแลบันทึกนั้นมีภาระหนี้สินจำนวนมากเมื่อทำการจัดตั้งโปรแกรมประเภทนี้ใน บริษัท อย่างไรก็ตามมีวิธีการ จำกัด การเปิดเผยความรับผิด ขั้นแรกตรวจสอบให้แน่ใจว่าข้อมูลทั้งหมดที่ได้รับจาก บริษัท การลงทุนนั้นได้รับการศึกษาอย่างรอบคอบในเวลาที่เหมาะสม ประการที่สองประเมินทางเลือกการลงทุนและโครงสร้างค่าธรรมเนียมอย่างรอบคอบกับองค์กรที่คล้ายกันเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัท ของคุณจะไม่ถูกเรียกเก็บเงินอย่างไม่เป็นธรรม สุดท้ายเข้าใจว่าการลงทุนทุกครั้งจะไม่สร้างผลตอบแทนที่ดี ตราบใดที่การลงทุนมีความมั่นคงและถูกสร้างขึ้นมาเพื่อกระจายพอร์ตการลงทุนคุณไม่สามารถรับผิดชอบต่อความผันผวนของตลาดได้