ตามที่สมาคมร้านอาหารแห่งชาติระบุว่ามีร้านอาหารมากกว่า 1 ล้านร้านโดย 7 ใน 10 ร้านนั้นเป็นร้านเดี่ยว ร้านอาหารมีพนักงานมากกว่า 14.7 ล้านคนโดยมี 9 ใน 10 ร้านอาหารที่มีพนักงานน้อยกว่า 50 คน คาดว่าจะมีการสร้างงานร้านอาหารใหม่ 1.6 ล้านตำแหน่งในปี 2570 นี่เป็นสถิติที่หนักแน่นและบ่งชี้ว่าเจ้าของร้านอาหารจำนวนมากเป็นธุรกิจขนาดเล็ก ทั้งหมดเกี่ยวข้องกับสิ่งที่พวกเขาสามารถตัดออกเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้น้อยที่สุด
$config[code] not foundการหักภาษีสำหรับเจ้าของร้านอาหาร
นี่คือการหักภาษี 10 อันดับแรกสำหรับเจ้าของร้านอาหาร:
แรงงาน
ค่าใช้จ่ายของค่าจ้างผลประโยชน์และภาษีการจ้างงานที่จ่ายให้กับผู้จัดการบริกรพ่อครัว / แม่ครัวบาร์เทนเดอร์เครื่องล้างจานและพนักงานร้านอาหารอื่น ๆ มักเป็นค่าใช้จ่ายที่ใหญ่ที่สุดสำหรับเจ้าของร้านอาหาร ค่าใช้จ่ายนำไปหักลดหย่อนได้อย่างเต็มที่ นอกจากนี้ค่าใช้จ่ายในการจัดหาอาหารให้กับพนักงานในสถานที่นั้นเป็นสิทธิประโยชน์ปลอดภาษีสำหรับพวกเขา แต่ธุรกิจสามารถหักค่าใช้จ่ายได้ (ไม่ว่าผลประโยชน์นี้จะได้รับการปฏิบัติเป็นส่วนหนึ่งของค่าอาหารหรือแยกหมวดหมู่แยก)
หากร้านอาหารดึงดูดนักแสดงตามสัญญาค่าใช้จ่ายก็จะถูกหักลดหย่อน และไม่มีภาษีการจ้างงาน แต่ธุรกิจจะต้องออกฟอร์ม 1,099-MISC หากผู้ให้ความบันเทิงได้รับเงิน $ 600 หรือมากกว่าในระหว่างปี
ต้นทุนอาหาร
โดยเฉลี่ยต้นทุนอาหารสำหรับร้านอาหารคิดเป็น 35% ของงบประมาณประจำปี ค่าใช้จ่ายถือเป็น "วัสดุและอุปกรณ์ที่ไม่ได้เกิดขึ้นโดยบังเอิญ" (ไม่ใช่สินค้าคงคลัง) ซึ่งหมายความว่าจะมีการหักค่าใช้จ่ายในช่วงปลายปีที่มีการจ่ายหรือจัดหาอาหารให้กับลูกค้า การสนทนาทั่วไปเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจสามารถพบได้ใน IRS Publication 535
ต้นทุนการดำเนินงาน
ค่าเช่าค่าสาธารณูปโภคเครื่องใช้สำนักงาน (“ วัสดุอุปกรณ์และของใช้เบ็ดเตล็ด”) และค่าใช้จ่ายพื้นฐานอื่น ๆ ที่ไม่ซ้ำกับอุตสาหกรรมอาหารยังคงนำมาหักลดหย่อนได้อย่างเต็มที่
Smallwares
Smallwares ประกอบด้วยประเภทดังต่อไปนี้: เครื่องแก้วเครื่องใช้บนโต๊ะอาหารอาหารเย็นหม้อและกระทะรายการบนโต๊ะอุปกรณ์บาร์เครื่องใช้ในการเตรียมอาหารและเครื่องมืออุปกรณ์การจัดเก็บสินค้าบริการและเครื่องใช้ไฟฟ้าขนาดเล็กราคา 500 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า ค่าใช้จ่ายในการเปลี่ยนโปรแกรมขนาดเล็กสามารถจ่ายแทนค่าเสื่อมราคาเมื่อเวลาผ่านไป
ผ้าปูที่นอนผ้า
กระดาษเช็ดปากหรือผ้าลินิน? หากร้านอาหารจ่ายค่าบริการผ้าปูที่นอนที่ให้ผ้าเช็ดปากสะอาดผ้าปูโต๊ะผ้ากันเปื้อนหรือสิ่งของอื่น ๆ เป็นประจำค่าใช้จ่าย (โดยหลักคือค่าเช่ารวมทั้งค่าใช้จ่ายของสินค้าที่เสียหายเกินกว่าการฟอก) จะถูกหักลดหย่อน อีกทางเลือกหนึ่งคือร้านอาหารที่ฉันซื้อผ้าปูที่นอนและสิ่งอำนวยความสะดวกในการซักรีดเพื่อจัดการสิ่งต่าง ๆ ในบ้าน โดยทั่วไปรายการที่มีอายุการใช้งานมากกว่าหนึ่งปีจะต้องถูกกู้คืนผ่านการคิดค่าเสื่อมราคา แต่ธุรกิจขนาดเล็กสามารถเลือกที่จะปฏิบัติต่อพวกเขาในฐานะวัสดุที่ไม่ได้เกิดขึ้นเองและจัดหาได้ถึง $ 2,500 ต่อรายการหรือใบแจ้งหนี้แต่ละปี พวกเขาจะไม่รวมอยู่ในสินทรัพย์ในงบดุล
การโฆษณา
ค่าใช้จ่ายในการโฆษณาสิ่งพิมพ์วิทยุหรือสื่ออื่น ๆ ไม่มีการ จำกัด จำนวนดอลล่าร์สำหรับการตัดจำหน่ายนี้ นอกจากนี้หากคุณดูแลเว็บไซต์หรือแอพเพื่อโฆษณาร้านอาหารและ / หรือใบอนุญาตของคุณค่าใช้จ่ายน่าจะหักได้ทั้งหมด (แม้ว่า IRS จะไม่ได้ให้คำแนะนำที่ชัดเจนเกี่ยวกับเรื่องนี้)
เมนู
ค่าใช้จ่ายในการออกแบบและพิมพ์เมนูเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจปกติและจำเป็นสำหรับร้านอาหาร มันหักได้อย่างเต็มที่
การปรับปรุงทุน
โดยปกติค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงทุนสำหรับอสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์จะถูกกู้คืนผ่านค่าเสื่อมราคานานกว่า 39 ปี อย่างไรก็ตามมีกฎพิเศษที่อนุญาตให้ทำการปรับปรุงที่ผ่านการรับรองอย่างถูกต้องเพื่อหักออกจากฐานข้อมูลได้นานกว่า 15 ปี
ประกันภัย
ในฐานะเจ้าของร้านอาหารคุณต้องทำประกันที่ปกป้องธุรกิจจากการเรียกร้องความรับผิดในกรณีที่ผู้มีพระคุณบาดเจ็บในสถานที่ จำเป็นต้องมีการประกันทรัพย์สินเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายของโต๊ะเก้าอี้อุปกรณ์ครัวและอื่น ๆ ที่สามารถได้รับความเสียหายหรือถูกทำลายโดยไฟไหม้หรือเหตุการณ์อื่น ๆ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้รับความคุ้มครองในกรณีที่อาหารเน่าเสียเนื่องจากไฟดับหรือการแตกในหน่วยทำความเย็น
นอกเหนือจากประกันแล้วหากธุรกิจซื้อเครื่องกำเนิดไฟฟ้าเพื่อป้องกันไม่ให้อาหารเสียในช่วงที่ไฟฟ้าดับต้นทุนของหน่วยอาจถูกตัดออกโดยใช้ค่าใช้จ่ายในปีแรกและ / หรือค่าเสื่อมราคาโบนัส กฎสำหรับการตัดค่าใช้จ่ายของอุปกรณ์ทุนอยู่ใน IRS Publication 946 (ยังไม่ได้รับการปรับปรุงเพื่อให้สอดคล้องกับกฎใหม่สำหรับปี 2018)
รถตู้ส่งของ
หากร้านอาหารใช้รถตู้หรือรถบรรทุกเพื่อจัดส่งอาหารให้กับลูกค้าค่าใช้จ่ายบางส่วนหรือทั้งหมดในการซื้อยานพาหนะและดำเนินการอาจหักลดหย่อนได้ กฎสำหรับการหักค่าใช้จ่ายยานพาหนะสามารถพบได้ใน IRS Publication 463
ใหม่ลด 20%
ในฐานะโบนัสมีการลดโน้ตที่สำคัญอีกอย่างสำหรับเจ้าของร้านอาหารที่มีรายการผ่าน เริ่มตั้งแต่ปี 2561 เจ้าของสามารถหัก 20% ของรายได้ธุรกิจที่ผ่านการรับรองเป็นการลดหย่อนส่วนบุคคลเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งจะช่วยลดอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพอย่างจริงจังที่พวกเขาจ่ายจากส่วนแบ่งรายได้ธุรกิจของพวกเขา อย่างไรก็ตามมีข้อ จำกัด ต่าง ๆ ที่ จำกัด เจ้าของร้านอาหารไม่ให้อ้างสิทธิ์การตัดค่าใช้จ่ายใหม่และจำเป็นต้องมีคำแนะนำจาก IRS เพื่อให้รายละเอียดบางอย่างเกี่ยวกับเรื่องนี้เป็นจริง
ข้อสรุป
หากคุณเป็นเจ้าของร้านอาหารพูดคุยกับ CPA หรือที่ปรึกษาด้านภาษีอื่น ๆ ของคุณเพื่อดูว่ามีค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเพิ่มเติมที่คุณสามารถตัดออกได้หรือไม่ อย่าลืมหารือเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีที่มีผลบังคับใช้ในปี 2018 และกฎใหม่เหล่านี้จะส่งผลกระทบต่อการตัดบัญชีของคุณอย่างไร
ภาพถ่ายผ่าน Shutterstock
เพิ่มเติมใน: ร้านอาหาร / บริการอาหาร
