บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) สร้างขึ้นโดยพระราชบัญญัติความปลอดภัยเพื่อการเกษียณอายุของพนักงานปี 1974 (ERISA) ตั้งแต่เวลานั้น IRAs มีการเปลี่ยนแปลงมากมายแม้ว่าพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและงานของปี 2560 ไม่ได้นำกฎใหม่มาใช้ ถึงกระนั้นคุณอาจไม่ชื่นชมความสำคัญอย่างเต็มที่ที่ IRAs อาจมีต่อคุณและพนักงานของคุณหรือข้อผิดพลาดบางประการที่อาจมีผลบังคับใช้
ต้องการสินเชื่อเพื่อธุรกิจขนาดเล็กของคุณหรือไม่ ดูว่าคุณมีคุณสมบัติใน 60 วินาทีหรือน้อยกว่าสิ่งที่เจ้าของธุรกิจควรรู้
นี่คือสิ่งที่เจ้าของธุรกิจ 10 คนควรรู้เกี่ยวกับ IRAs:
$config[code] not found1. ง่ายต่อการเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณอายุ
หากธุรกิจของคุณไม่มีแผนการเกษียณอายุที่เหมาะสมคุณจะต้องใส่เงินลงใน IRA ส่วนตัวทุกปี หากคุณมีคู่สมรสที่ไม่ทำงานนอกบ้านคุณสามารถมีส่วนร่วมในการ IRA สำหรับคู่สมรสของคุณ ในขณะที่วงเงินบริจาคสำหรับ IRA นั้นเล็กน้อย (ปัจจุบันคือ 5,500 เหรียญสหรัฐและ 1,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปภายในสิ้นปี) เมื่อเวลาผ่านไปการออมพร้อมกับรายได้ที่รอการตัดบัญชีภาษีเพิ่มขึ้นอย่างมาก ตัวอย่างเช่นคนทำเงิน $ 5,000 ต่อปีเริ่มตั้งแต่อายุ 40 หลังจาก 25 ปีเงินบริจาครวม $ 125,000; ด้วยผลตอบแทนต่อปีเพียง 7 เปอร์เซ็นต์เงินออมจะมีมูลค่ามากกว่า $ 338,000 ที่ร้อยละ 10 ความสมดุลจะเกือบครึ่งล้านดอลลาร์!
หากธุรกิจของคุณมีแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองคุณยังสามารถเพิ่มเงินให้กับ IRA ได้ แต่เฉพาะในกรณีที่รายรับรวมที่ปรับปรุงแล้วของคุณ (MAGI) ที่ปรับเปลี่ยนนั้นต่ำกว่าที่กำหนดไว้ ตรวจสอบข้อ จำกัด ของ MAGI สำหรับ 2017 และ 2018.
2. เรื่องอายุ
คุณสามารถเพิ่มเงินให้กับ IRA ได้หากคุณอายุต่ำกว่า 70 ปีในตอนท้ายของปี แม้ว่าคุณจะยังทำงานอยู่ก็ตาม แต่ถ้าคุณมีอายุเกินขีด จำกัด ในขณะที่คู่สมรสที่ไม่ทำงานของคุณไม่ได้คุณยังสามารถเพิ่มเงินทุนให้กับ IRA ของเขา / เธอด้วยรายได้ของคุณจากงานหรือการจ้างงานตนเอง
3. พิจารณาลดหย่อนภาษีตอนนี้เทียบกับรายได้ปลอดภาษีในภายหลัง
ตัดสินใจว่าคุณต้องการลดหย่อนภาษีสำหรับการบริจาคในขณะนี้ผ่าน IRA แบบดั้งเดิมหรือรายได้ปลอดภาษีจาก Roth IRA ที่ได้รับการสนับสนุนด้วยเงินดอลลาร์หลังหักภาษี ในการเลือกตัวเลือกนี้ให้พิจารณาปัจจัยในกรอบเวลาการออมของคุณการ จำกัด ภาษีและรายได้สำหรับผู้มีส่วนร่วมกับสิ่งที่คุณรู้ตอนนี้ (คุณสามารถคาดการณ์ได้ แต่ไม่สามารถมั่นใจได้เกี่ยวกับอนาคต) ตัวอย่างเช่นหากรายได้ของคุณสูงเกินไปคุณจะถูกระงับไม่ให้มีส่วนร่วมใน Roth IRA
4. การหักเงินเดือน IRAs ช่วยพนักงานของคุณ
หากธุรกิจของคุณไม่มีแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองคุณสามารถช่วยให้พนักงานประหยัดสำหรับการเกษียณอายุผ่านการ การหักเงินเดือนของ IRA. พวกเขาตั้งค่าบัญชีของพวกเขา; คุณระงับเงินจากเช็คของพวกเขาและฝากไว้ใน IRA ของพวกเขา
5. การลงทุนบางอย่างถูกระงับ
เจ้าของ IRA ส่วนใหญ่ลงทุนเงินออมของพวกเขาในหุ้นที่ซื้อขายโดยสาธารณะพันธบัตรกองทุนรวมการแลกเปลี่ยนกองทุนการซื้อขายและบัตรเงินฝากธนาคาร แต่ถ้าคุณใช้ IRA ที่กำกับตัวเองคุณสามารถลงทุนประเภทอื่นได้รวมถึงทองคำแท่งและเงิน อย่างไรก็ตามการลงทุนไม่สามารถทำในการสะสมและมีข้อ จำกัด มากในการลงทุนในธุรกิจอสังหาริมทรัพย์และธุรกิจที่ถืออย่างใกล้ชิด แล้ว Bitcoin ล่ะ? กรมสรรพากรไม่ได้ตอบว่าใช่หรือยัง
6. การลงทุนบางอย่างเรียกภาษีประจำปี
โดยทั่วไปรายได้จาก IRA ที่นำไปหักลดหย่อนภาษีได้รอการตัดบัญชี มันจะไม่เก็บภาษีจนกว่าจะมีการแจกแจง แต่ถ้า IRA ถือหุ้นส่วนหลักแบบ จำกัด (MLP) บางแห่งอาจมีภาษีปัจจุบัน MLP ออกตารางเวลา K-1 ไปยัง IRA เจ้าของรับรายได้ที่รายงานไว้ใน K-1 เมื่อเขา / เธอกลับมา อย่างไรก็ตาม ปัจจุบันเจ้าของ IRA ไม่สามารถรายงานความเสียหายที่เกิดขึ้นกับ K-1 ได้.
7. RMD ไม่สามารถล่าช้าในการทำงาน
เมื่อคุณอายุครบ70½คุณจะต้องเริ่มต้นการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น สิ่งนี้เป็นเช่นนั้นแม้ว่าคุณจะยังทำงานอยู่
8. การโอนแบบปลอดภาษีสามารถทำการกุศลได้
เมื่อคุณอายุ 70 ปีขึ้นไปคุณสามารถถ่ายโอนโดยตรงจาก IRA ไปยังการกุศลสาธารณะในแต่ละปีสูงถึง $ 100,000 จำนวนเงินที่โอนไปจะถูกนับรวมกับ RMD แต่ไม่มีการหักภาษี อย่างไรก็ตามไม่อนุญาตให้หักเงินบริจาคเพื่อการกุศล หลังจากปีพ. ศ. 2561 เมื่อมีคนจำนวนมากขึ้นจะใช้การลดมาตรฐานที่เพิ่มขึ้นและไม่สนใจที่จะไม่หักเงินบริจาคเพื่อการกุศลตัวเลือกการโอนนี้น่าจะยิ่งน่าสนใจยิ่งขึ้น
9. ไม่อนุญาตให้กู้ยืมเงิน
ในขณะที่แผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองสามารถอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมนำเงินกู้ยืมจากบัญชีของตนได้ แต่ IRA ไม่สามารถทำได้ หากมีการกู้เงินบัญชีจะสูญเสียสถานะการได้รับยกเว้นภาษีและยอดเงินทั้งหมดจะต้องเสียภาษีให้กับเจ้าของ อย่างไรก็ตามหากกองทุนถูกถอนออกและเปลี่ยนใหม่ภายใน 60 วัน IRA ยังคงไม่เปลี่ยนแปลงและไม่ต้องเสียภาษี
10. กฎภาษีสำหรับ IRAs ไม่เปลี่ยนแปลง
อีกครั้งพระราชบัญญัติลดภาษีและงานได้ทำการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ในกฎภาษี … แต่ไม่ใช่สำหรับ IRAs ความสามารถในการหักเงินบริจาคของ IRA หรือบริจาคหลังหักภาษีให้กับ Roth IRAs ไม่ได้เปลี่ยนแปลง
ข้อสรุป
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ IRA ดู IRS สิ่งพิมพ์ 590-A (สำหรับใส่เงิน) และ 590-B (สำหรับการรับเงิน) หากคุณมีคำถามพูดคุยกับ CPA ของคุณหรือที่ปรึกษาทางการเงินอื่น ๆ
ภาพ: Shutterstock
$config[code] not found 3 ความคิดเห็น▼
