ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกต้องสมบูรณ์แบบที่คุณไม่สามารถหักได้

มีค่าใช้จ่ายบางอย่างที่คุณอาจเกิดขึ้นกับ บริษัท ของคุณที่มีเหตุผลทางธุรกิจที่ดี น่าเสียดายที่กฎหมายภาษีไม่ได้มองว่าเป็นการตัดบัญชีทั้งหมด นี่คือรายการค่าใช้จ่ายที่คุณอาจเกิดขึ้นหรือเกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณ แต่คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดหรือบางส่วนได้ในการขอคืนภาษีปี 2560 บทความนี้ได้รับการปรับปรุงเป็นพิเศษสำหรับฤดูภาษี 2017/2018

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ไม่ต้องหักลดลง

ภาษี Medicare เพิ่มเติม. ภาษี Medicare เพิ่มเติม 0.9% จ่ายจากกำไรสุทธิจากการจ้างงานตนเองหรือค่าจ้างพนักงาน (หากรายได้ของคุณสูงพอ) และภาษีรายได้การลงทุนสุทธิ 3.8% จ่ายจากรายได้จากการลงทุน (สิ่งที่ธุรกิจของคุณเป็นเจ้าของ แต่ไม่เข้าร่วม พื้นฐานแบบวันต่อวัน) อีกครั้งหากรายได้ของคุณสูงพอเป็นภาษีส่วนบุคคลที่ไม่ต้องเสียภาษี
เสื้อผ้าสำหรับทำงาน ในขณะที่คนจำนวนมากในธุรกิจต้องการแต่งตัวเพื่อความสำเร็จรัฐบาลไม่ได้ช่วยรับประกันค่าใช้จ่ายโดยการหักเงิน สามารถตัดเฉพาะเสื้อผ้าที่ไม่เหมาะสมกับการใช้ถนน (เช่นชุดเครื่องแบบหมวกแข็งและอื่น ๆ)
การเดินทางไปและกลับจากที่ทำงาน ไม่ว่าการเดินทางไปที่ธุรกิจและที่บ้านของคุณจะยาวนานหรือยากเพียงใดหรือวิธีการเดินทางแบบใดที่คุณใช้คุณไม่สามารถตัดค่าใช้จ่ายได้
ค่าธรรมเนียมไปยังคันทรีคลับ แม้ว่าสนามกอล์ฟหรือเทนนิสอาจเป็นวิธีที่ดีในการพบปะและสร้างเครือข่ายกับลูกค้าและลูกค้า แต่ค่าธรรมเนียมก็ไม่สามารถหักได้ เช่นเดียวกับชมรมทางสังคมและศูนย์ออกกำลังกาย แต่ถ้าคุณมีอาหารกลางวันเพื่อธุรกิจที่สโมสรของคุณคุณสามารถหักค่าอาหารครึ่งหนึ่งได้
ค่าใช้จ่ายในการสำรวจ เงินที่คุณใช้ในการวิจัยโอกาสทางธุรกิจที่คุณอาจไม่สามารถหักได้ เมื่อคุณเริ่มต้นธุรกิจจริงค่าใช้จ่ายที่ถือว่าเป็นต้นทุนเริ่มต้นสามารถหักได้ในปีแรกภายในขอบเขตที่กำหนด
ค่าปรับและค่าปรับ ค่าปรับและบทลงโทษที่เรียกเก็บโดยรัฐบาลมักไม่จำเป็นต้องคำนึงถึงจำนวนเงิน
ของขวัญแก่ผู้ร่วมธุรกิจลูกค้าผู้ขาย ฯลฯ การหักเงินจะถูก จำกัด ไว้ที่ $ 25 ถึงแม้ว่าจะมีเหตุผลทางธุรกิจที่ดีที่จะให้ของขวัญราคาแพงกว่าในบางสถานการณ์
ค่าอาหารและความบันเทิงครึ่งหนึ่ง ในกรณีส่วนใหญ่จะมีเพียง 50% เท่านั้น มีข้อยกเว้นบางประการเช่น บริษัท ปิกนิกหรืออาหารว่างในห้องพักเมื่อมีการหักค่าใช้จ่ายเต็มจำนวนแล้ว
ดอกเบี้ยจากการจ่ายภาษีต่ำสำหรับผู้เสียภาษีแบบไม่รวมนิติบุคคล เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและเจ้าของกิจการที่ผ่านการจ่ายดอกเบี้ยที่ต่ำกว่าภาษีไม่สามารถหักได้ ความสนใจนั้นถูกมองว่าเป็นผลประโยชน์ส่วนตัวแม้ว่าจะเกี่ยวข้องกับรายได้ทางธุรกิจ
ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ ค่าธรรมเนียมเหล่านี้จะถูกบวกเข้ากับราคาของที่พัก ส่วนหนึ่งของค่าธรรมเนียม (ส่วนที่จัดสรรให้กับต้นทุนของอาคารและไม่ใช่ที่ดิน) อาจได้รับการกู้คืนจากค่าเสื่อมราคา

$config[code] not found

มองไปข้างหน้า

เริ่มต้นในปีพ. ศ. 2561 รายการค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายเพิ่มขึ้นอีกต่อไปเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงในพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและงาน แม้ว่าคุณจะสามารถหักรายการเหล่านี้ได้ในปี 2560 แต่คุณไม่สามารถดำเนินการต่อไปได้:

เป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยของคุณในการกู้ยืมเงินหากรายรับเฉลี่ยต่อปีของคุณสำหรับสามปีก่อนสูงกว่า $ 25 ล้าน
ค่าใช้จ่ายเพื่อความบันเทิง (เช่นการพาลูกค้าไปแข่งขันกีฬาหรือการแสดงละคร)
ชำระเงินคืนค่าใช้จ่ายในการเดินทางของพนักงาน (เช่นที่จอดรถฟรีและบัตรผ่านรายเดือน)
ชำระคืนค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายของพนักงาน
การลดกิจกรรมการผลิตในประเทศ
ขาดทุนจากการดำเนินงานสุทธิ อนุญาตให้นำติดตัวไปได้เท่านั้นและสามารถใช้เพื่อชดเชย 80% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี
การสูญเสียทางธุรกิจที่มากเกินไปสำหรับผู้เสียภาษี ความสูญเสียทางธุรกิจที่เกินนั้นถือเป็นผลขาดทุนสุทธิจากการดำเนินงาน

ผลกระทบของค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ไม่อาจหลีกเลี่ยงได้

“ รายได้หนังสือ” ของคุณซึ่งเป็นจำนวนเงินสุทธิในหนังสือและบันทึกของคุณอาจไม่ตรงกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณซึ่งใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานภาษี กล่าวอีกนัยหนึ่งกำไรสุทธิของคุณจากมุมมองทางการเงินอาจไม่เท่ากับกำไรสุทธิจากการคืนภาษีของคุณ

ความแตกต่างได้รับการปรับยอดตามตาราง M-1 ของแบบฟอร์ม 1120 สำหรับ บริษัท C, แบบฟอร์ม 1120S สำหรับ บริษัท S และแบบฟอร์ม 1,065 สำหรับพันธมิตร คุณไม่ต้องทำ M-1 ให้เสร็จสมบูรณ์สำหรับ 1120S หรือ 1065 หากรายรับรวมน้อยกว่า $ 250,000 และ สินทรัพย์รวม ณ สิ้นปีน้อยกว่า 250,000 ดอลลาร์ (สำหรับ บริษัท เอส) หรือ 1 ล้านดอลลาร์สำหรับการเป็นหุ้นส่วน อย่างไรก็ตามมันยังเป็นความคิดที่ดีที่จะทำเช่นนั้นเพราะสามารถตอบคำถามที่อาจเป็นไปได้ในความคิดของผู้ตรวจสอบของ IRS องค์กรขนาดใหญ่ - ที่มีสินทรัพย์ 50 ล้านดอลลาร์ขึ้นไป ต้อง ใช้ Schedule M-3 เพื่อจุดประสงค์นี้ ผู้ที่มีรายได้ $ 10 ล้านถึง $ 50 ล้านอาจใช้ Schedule M-1 แทน Schedule M-3

เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและผู้รับเหมาอิสระที่ยื่นตาราง C ของแบบฟอร์ม 1040 ไม่ว่าจะมียอดรายรับหรือสินทรัพย์รวมเท่าใดก็ไม่จำเป็นต้องกระทบยอดใด ๆ แต่พวกเขาควรตระหนักว่างบการเงินของพวกเขาไม่จำเป็นต้องเหมือนกับการคืนภาษีของพวกเขา

ข้อสรุป

อย่าลืมคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงในปี 2561 ของการชำระภาษีโดยประมาณของคุณ ทำงานกับ CPA หรือที่ปรึกษาด้านภาษีอื่น ๆ เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการหักเงินของคุณและเพื่อทำความเข้าใจว่ารายการที่ไม่ถูกหักล้างนั้นส่งผลต่อภาษีและงบการเงินของคุณอย่างไร

ถ่ายภาพค่าใช้จ่ายผ่าน Shutterstock