เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่เดินทางออกนอกเมืองเพื่อทำธุรกิจ บางคนทำเช่นนี้บ่อย บางครั้งเท่านั้น ไม่ว่าจะด้วยวิธีใดต้นทุนสามารถเชื่อมต่อได้ รับรองรายงานว่าค่าใช้จ่ายเฉลี่ยต่อปีของการเดินทางเพื่อทำธุรกิจในสหรัฐอเมริกาคือ $ 949 สำหรับตั๋วเครื่องบินค่าธรรมเนียมโรงแรมและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ความสามารถในการหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางสามารถช่วยบรรเทาปัญหาด้านการเงินที่สำคัญสำหรับธุรกิจขนาดเล็กได้ อย่างไรก็ตามกฎภาษีสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจนั้นไม่ได้ตรงไปตรงมาเสมอทำให้มีข้อ จำกัด หลายประการเกี่ยวกับการหักเงินสำหรับค่าใช้จ่ายในการเดินทางของเจ้าของ
$config[code] not foundกฎภาษีสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจ
การหักเงินสำหรับการเดินทางขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ของการเดินทางของคุณ
เจ้าของธุรกิจอาจพยายามรวมความพึงพอใจกับธุรกิจโดยใช้เวลาในการแสวงหาความเป็นส่วนตัวในระหว่างการเดินทางเพื่อธุรกิจ สิ่งนี้อาจเป็นที่ต้องการโดยเฉพาะในช่วงฤดูร้อนเมื่อสมาชิกครอบครัวอาจเดินทางกับเจ้าของธุรกิจในการเดินทาง สิ่งนี้หมายความว่าอย่างไรจากมุมมองของการลดหย่อนภาษีขึ้นอยู่กับว่าการเดินทางเป็นภายในประเทศ (ภายในสหรัฐอเมริกา) หรือต่างประเทศ
สำหรับการเดินทางภายในประเทศคุณสามารถหักค่าตั๋วเครื่องบินของคุณได้ 100 เปอร์เซ็นต์หากเป็นการเดินทาง ส่วนใหญ่ สำหรับธุรกิจ. แม้ว่าคุณจะใช้เวลาเที่ยวชมครอบครัวหรือเล่นกอล์ฟ ไม่มีเส้นสว่างสำหรับการกำหนดความหมายของ "หลัก" แต่ถ้าคุณไม่ได้เดินทาง แต่สำหรับความต้องการในการทำธุรกิจคุณอาจผ่านการทดสอบ อย่างไรก็ตามโรงแรม / โมเต็ลและมื้ออาหารของคุณในวันสำหรับการแสวงหาความเป็นส่วนตัวนั้นไม่มีความจำเป็น และคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายใด ๆ สำหรับพันธมิตรที่ไม่ใช่ธุรกิจ
หากการเดินทางไม่ใช่เพื่อธุรกิจเป็นหลักจะไม่มีการหักค่าโดยสารส่วนหนึ่ง อย่างไรก็ตามคุณสามารถลดค่าใช้จ่ายสำหรับธุรกิจเช่นอาหารกลางวันกับผู้ขายได้
กฎสำหรับการเดินทางต่างประเทศอยู่ใน IRS Publication 463
มีเพียงร้อยละ 50 ของอาหารที่หักได้
แม้ว่าการเดินทางของคุณมีไว้สำหรับธุรกิจ แต่คุณสามารถหักค่าอาหารได้ครึ่งหนึ่งเท่านั้น ซึ่งรวมถึงมื้ออาหารของคุณเองเช่นเดียวกับที่คุณจ่ายในขณะที่โฮสต์นักธุรกิจเช่นลูกค้าผู้ขายและกลุ่มเป้าหมาย
ค่าใช้จ่ายในการเข้าร่วมการประชุมอาจถูกหักได้ด้วยข้อ จำกัด
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเข้าร่วมการประชุมหากการเข้าร่วมเป็นประโยชน์ต่อธุรกิจของคุณ อย่างไรก็ตามมีข้อ จำกัด มากมาย:
- คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับครอบครัวหรือเพื่อนที่ไม่ใช่ธุรกิจที่มากับคุณ
- คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับการประชุมที่จัดขึ้นนอกพื้นที่อเมริกาเหนือ (ประเทศมีการระบุไว้ใน IRS Publication 463) เว้นแต่จะมีเหตุผลที่เหมาะสมที่จะจัดประชุมนอกพื้นที่ เกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจของคุณ
- หากอยู่บนเรือล่องเรือค่าใช้จ่ายนำไปหักลดหย่อนจะถูก จำกัด ไว้ที่ 2,000 ดอลลาร์ต่อปี
คุณต้องมีบันทึกที่ดีในการเรียกร้องการหักเงิน
กฎหมายภาษีกำหนดกฎการพิสูจน์พิเศษเมื่อมีค่าใช้จ่ายในการเดินทาง ใบเสร็จรับเงินไม่เพียงพอที่จะหักค่าใช้จ่ายในการเดินทาง คุณต้องมีบันทึกเช่นไดอารี่บัญชีค่าใช้จ่ายหรือแอพที่มีข้อมูลต่อไปนี้:
- ค่าใช้จ่ายในการเดินทางแต่ละครั้งแยกจากกันเช่นค่าที่พักค่าอาหารและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
- วันที่ที่จะออกเดินทางและกลับมาในแต่ละการเดินทาง
- ปลายทางของการเดินทาง
- วัตถุประสงค์ทางธุรกิจสำหรับค่าใช้จ่ายหรือผลประโยชน์ทางธุรกิจที่ได้รับหรือคาดว่าจะได้รับ
อัตราต่อวันสามารถลดการเก็บบันทึก
คุณอาจสามารถใช้อัตราที่รัฐบาลกำหนดต่ออัตราวันหนึ่ง ๆ เพื่อยืนยันค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อธุรกิจ สิ่งนี้ไม่จำเป็นต้องติดตามจำนวนค่าใช้จ่าย มีจำนวนเงินต่อวันต่าง ๆ:
- อัตราต่อรัฐบาลกลางต่อวัน (กำหนดโดยฝ่ายบริหารบริการทั่วไป) สำหรับค่าที่พักค่าอาหารและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
- ค่าอาหารมาตรฐานและ
- อัตรา IRS สูงต่ำสำหรับค่าที่พักค่าอาหารและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
แม้ว่าธุรกิจของคุณจะใช้อัตราต่อวันสำหรับพนักงานระดับและไฟล์ (เช่นการชำระเงินคืนตามอัตราเหล่านี้) เจ้าของธุรกิจ (ผู้ที่มีสต็อกมากกว่า 10 เปอร์เซ็นต์ของ บริษัท และบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ) ไม่สามารถใช้รัฐบาลกลางต่อ อัตราวันหรืออัตราสูงต่ำของ IRS สำหรับที่พัก เฉพาะค่าที่พักจริงเท่านั้นที่นำไปหักลดหย่อนได้ พวกเขาสามารถใช้ค่าเผื่ออาหารมาตรฐาน หากเจ้าของใช้ค่าเผื่ออาหารมาตรฐานมันแค่ช่วยลดความจำเป็นในการรับใบเสร็จ; ยังต้องการการเก็บบันทึกอื่น ๆ
ข้อสรุป
ตั้งค่าแนวทางปฏิบัติทางธุรกิจที่ดีเพื่อติดตามค่าใช้จ่ายการเดินทางเพื่อให้คุณสามารถเรียกร้องการหักเงินตามที่คุณได้รับ ทำงานกับ CPA หรือที่ปรึกษาด้านภาษีอื่น ๆ ของคุณเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพผลลัพธ์ภาษีของการเดินทางเพื่อธุรกิจของคุณ
ภาพถ่ายนักเดินทางผ่าน Shutterstock
