โดยปกติในช่วงเวลานี้ของปีบุคคลและเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กมักให้ความสำคัญกับภาษีปี 2017 ของพวกเขาเท่านั้น แต่ด้วยการผ่านการตรวจสอบภาษีการกวาดล้างนี่ไม่ใช่ปีปกติ พระราชบัญญัติลดภาษีและงานมีผลต่อการเริ่มต้นด้วยการส่งคืนในปี 2561 ของคุณ แต่การเปลี่ยนแปลงมีความสำคัญอย่างยิ่งสิ่งสำคัญคือการเข้าใจการเรียกเก็บเงินและวิธีที่จะส่งผลกระทบต่อธุรกิจขนาดเล็กของคุณ
วางแผนภาษีปี 2561
สำหรับธุรกิจขนาดเล็กการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญที่สุดสองประการคือการลดอัตราภาษีสำหรับ บริษัท C และการลดหย่อนภาษี 20% สำหรับนิติบุคคลที่ผ่านการตรวจสอบ นี่คือภาพรวมระดับสูง
$config[code] not foundการหักเงิน 20% สำหรับรายได้ที่ผ่าน
กฎหมายสร้างการหักลดหย่อนภาษีแบบใหม่สำหรับเจ้าของหน่วยงานที่ต้องการส่งผ่านเช่นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวสมาชิกของ LLCs หุ้นส่วนในหุ้นส่วนและผู้ถือหุ้นใน บริษัท S สำหรับปีที่ต้องเสียภาษีที่เริ่มต้นหลังจากวันที่ 31 ธันวาคม 2017 และก่อนวันที่ 1 มกราคม 2569 บุคคลเหล่านี้สามารถหักรายได้ทางธุรกิจที่ผ่านการรับรอง (QBI) 20% จากนิติบุคคลที่ผ่านการตรวจสอบ ฟังดูดีใช่มั้ย และมันก็เป็น - แต่มีรายละเอียดเล็กน้อยที่ต้องทราบ:
- ไม่เคยได้ยิน QBI มาก่อนหรือไม่ ตอนนี้คุณจะคุ้นเคยกับมันแล้ว QBI คือจำนวนเงินรายได้กำไรหักและขาดทุนสุทธิที่เกี่ยวข้องกับการค้าหรือธุรกิจ ไม่รวมถึงรายได้ / ขาดทุนที่เกี่ยวข้องกับการลงทุน (เช่นกำไร / ขาดทุนทุนรายได้เงินปันผลหรือรายได้ดอกเบี้ย)
- ข้อ จำกัด ของธุรกิจบริการ: กฎหมายกำหนดข้อ จำกัด ในแทบทุกอาชีพที่ให้บริการส่วนบุคคล (ข้อยกเว้นที่มีชื่อเสียงสองประการคือวิศวกรรมและสถาปัตยกรรม) หากธุรกิจการส่งผ่านของคุณเป็นธุรกิจบริการเช่นการให้คำปรึกษาหรือการปฏิบัติทางการแพทย์มีข้อ จำกัด หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสูงกว่าเกณฑ์ $ 157,500 สำหรับผู้กำกับเดี่ยวและ $ 315,000 สำหรับผู้ยื่นข้อต่อการหักจะลดลง หากรายได้สูงกว่า $ 207,500 สำหรับไฟล์เดี่ยวและ $ 415,000 สำหรับผู้ร่วมไฟล์ไม่มีการหักเงิน ดังนั้นหากระดับรายได้ของคุณต่ำกว่าเกณฑ์เหล่านี้คุณก็ไม่ต้องกังวล แต่ถ้าคุณอยู่ในสาขาที่ได้ค่าตอบแทนสูงคุณอาจไม่ได้รับสิทธิ์ในการหัก รายละเอียดและแอปพลิเคชั่นยังคงมืดมนดังนั้นโปรดติดตามคำแนะนำเพิ่มเติมจาก IRS (และพูดคุยกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ!)
- W2 ข้อ จำกัด ค่าจ้าง: เมื่อรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสูงกว่าเกณฑ์ที่กำหนดข้างต้นการหักร้อยละ 20 ของคุณจะถูก จำกัด อยู่ที่ข้อ จำกัด ของ W-2 นี่เป็นมากกว่าร้อยละ 50 ของส่วนแบ่งที่จัดสรรได้ของคุณสำหรับค่าจ้าง W-2 ของ บริษัท หรือร้อยละ 25 ของส่วนแบ่งของคุณของค่าจ้าง W-2 ของ บริษัท บวก 2.5 เปอร์เซ็นต์ของส่วนแบ่งของคุณตามเกณฑ์ที่ยังไม่ได้ปรับของ บริษัท
กล่าวโดยย่อการหักผ่านใหม่นี้อาจเป็นการลดหย่อนภาษีที่ดีมากสำหรับผู้ที่มีคุณสมบัติ หากคุณไม่แน่ใจว่าการนำไปใช้กับธุรกิจของคุณอย่างไรไม่ต้องกังวลคุณอาจไม่ใช่คนเดียว แต่เป็นเวลาที่ดีในการพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านกฎหมายภาษีหรือที่ปรึกษาด้านภาษี และท้ายที่สุดไม่เหมือนการลดภาษีนิติบุคคล (ซึ่งเป็นแบบถาวร) การหักบัญชีผ่านถูกกำหนดให้สิ้นสุดในปี 2568 (เว้นแต่สภาคองเกรสจะขยาย)
ลดอัตราภาษีของ บริษัท
หนึ่งในหลักการสำคัญอื่น ๆ ของพระราชบัญญัติลดภาษีและงานคือการลดอัตราภาษีที่สำคัญของ C Corporation …มันถูกลดลงจาก 35 เปอร์เซ็นต์เป็น 21 เปอร์เซ็นต์ หากคุณได้รับการจัดโครงสร้างเป็นเอนทิตีการส่งผ่านในขณะนี้คุณอาจสงสัยว่าคุณมีโครงสร้างที่ดีกว่าในฐานะ C Corp เพื่อใช้ประโยชน์จากอัตรา 21% นั้นหรือไม่
แต่โปรดทราบว่าการเก็บภาษีซ้ำซ้อนยังคงเป็นปัจจัย กล่าวง่ายๆคือการเก็บภาษีซ้อนเกิดขึ้นเมื่อรายได้ที่ บริษัท ได้รับมีการเก็บภาษีในระดับธุรกิจ จากนั้นเมื่อ บริษัท กระจายรายได้ให้กับผู้ถือหุ้นผู้ถือหุ้นจะถูกหักภาษีจากเงินปันผล สำหรับเจ้าของที่คาดหวังว่าจะได้รับผลกำไรบางส่วนจากการกระจายสิ่งนี้อาจหมายความว่าคุณจะถูกเก็บภาษีเป็นครั้งที่สอง (เป็นครั้งแรกในระดับองค์กรจากนั้นในระดับบุคคล)
$config[code] not foundหากคุณกำลังมองหาการลงทุนเพื่อทำกำไรกลับคืนสู่ธุรกิจ บริษัท ซีคอร์ปอเรชั่นอาจเป็นโครงสร้างธุรกิจที่ดีที่สุด - นี่เป็นแนวทางปฏิบัติทั่วไป แต่เป็นจริงมากขึ้นในขณะนี้ด้วยอัตราภาษีที่ร้อยละ 21 หากคุณกำลังมองหาที่จะนำกำไรส่วนใหญ่ออกมาจากธุรกิจและนำไปใส่ไว้ในกระเป๋าของคุณเองกิจการส่งผ่านยังมีแนวโน้มที่ดีกว่า (แต่คุณอาจต้องการพูดคุยกับที่ปรึกษาด้านภาษี)
บรรทัดล่างคือนี่เป็นเวลาที่ดีที่จะคิดถึงการเปลี่ยนแปลงภาษีและโครงสร้างธุรกิจของคุณ ระวังเมื่อ IRS เผยแพร่คำแนะนำเพิ่มเติม หากจำเป็นให้พูดกับที่ปรึกษาด้านภาษีเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ และท้ายที่สุดหนึ่งในเหตุผลสำคัญในการจัดตั้ง LLC หรือ Corporation คือความสามารถในการลดความรับผิดส่วนบุคคลของเจ้าของธุรกิจจากสิ่งต่าง ๆ ที่เกิดขึ้นในธุรกิจ สิ่งนี้ยังคงเป็นจริง เหตุผลที่สำคัญที่สุดในการจัดตั้งองค์กรธุรกิจไม่จำเป็นต้องประหยัดภาษีสักหน่อย แทนที่จะปกป้องทรัพย์สินส่วนตัวของคุณในอีกหลายปีข้างหน้า
ภาพถ่ายผ่าน Shutterstock
2 ความคิดเห็น▼
