ขณะนี้มีเขตอำนาจศาลภาษีการขายมากกว่า 11,000 แห่งในสหรัฐอเมริกา
การทำตามเขตอำนาจศาลที่ซับซ้อนนี้แต่ละแห่งมีอัตรากฎระเบียบและรูปแบบของตนเองที่ไม่อาจเป็นฝันร้ายสำหรับธุรกิจอีคอมเมิร์ซขนาดเล็กได้
เพื่อให้ผู้ค้าปลีกออนไลน์ตระหนักถึงการพิจารณาที่สำคัญที่สุดแนวโน้มธุรกิจขนาดเล็กได้ดำเนินการสัมภาษณ์พิเศษซึ่งดำเนินการทางโทรศัพท์กับ Chris Livingston ผู้อำนวยการฝ่ายปฏิบัติการและการจัดการผลิตภัณฑ์ที่ VertexSMB บริษัท ที่ให้บริการการขายและการใช้ซอฟต์แวร์อัตโนมัติด้านภาษี ธุรกิจขนาดเล็ก
$config[code] not foundLivingston ระบุข้อควรพิจารณาต่อไปนี้เก้าข้อในรายการตรวจสอบความสอดคล้องกับการขายนี้:
รายการตรวจสอบการปฏิบัติตามภาษีขาย
1. รู้จัก Nexus ของคุณ
ปัจจัยการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่สำคัญที่สุดนั้นมาพร้อมกับการรู้จัก“ Nexus” ของคุณ
Nexus กำหนดไว้
Nexus - หรือที่เรียกว่า“ สถานะทางกายภาพที่เพียงพอ” - เป็นคำที่ใช้เพื่อพิจารณาว่าธุรกิจขายผลิตภัณฑ์ในอีกรัฐหนึ่งนั้นมีแนวโน้มที่จะเก็บภาษีการขายหรือการใช้ภาษีในรัฐนั้นหรือไม่
จำเป็นต้องใช้ Nexus ก่อนที่เขตอำนาจศาลจะกำหนดภาษีให้กับนิติบุคคล ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่ธุรกิจอีคอมเมิร์ซจะต้องรู้สถานะที่พวกเขามีสถานะทางกายภาพที่เพียงพอ
การพิจารณาว่ามี Nexus อยู่ที่ไหนนั้นอาจเป็นเรื่องยุ่งยาก แต่การไม่ปฏิบัติตามอาจมีค่าใช้จ่ายสูงในรูปแบบของการตรวจสอบการลงโทษและดอกเบี้ย
อะไรคือ 'การแสดงตนทางกายภาพ'
การมีอยู่จริงของ Nexus จำเป็นต้องมีสิ่งต่าง ๆ เช่นมีพื้นที่สำนักงาน, พนักงาน, คลังสินค้า, บริษัท ในเครือ, สินค้าคงคลังหรือการขนส่งลดลงจากผู้ขายบุคคลที่สามในรัฐอื่น ในเขตอำนาจศาลบางแห่งแม้จะมีป้ายโฆษณาข้างทางหลวงอาจเป็นสิ่งเชื่อมต่อได้ลิฟวิ่งสตันกล่าว
“ เมื่อไม่กี่วันก่อนอีคอมเมิร์ซการรู้ว่า Nexus ของคุณนั้นเรียบง่ายและตรงไปตรงมา” เขากล่าว “ คุณเป็นเจ้าของร้านอิฐและปูนในพื้นที่ที่ลูกค้าซื้อผลิตภัณฑ์และชำระภาษีการขาย ตอนนี้คุณต้องพิจารณาว่าป้ายโฆษณาของคุณอยู่ที่ไหนรัฐที่พนักงานขายของคุณอาศัยอยู่และที่คุณมีสินค้าคงคลัง”
การคลิกผ่านและพันธมิตร Nexus
ด้วยการโจมตีของอีคอมเมิร์ซหลายรัฐได้ผ่านการออกกฎหมาย "คลิกผ่าน" และ "พันธมิตรเชื่อมต่อ" เพื่อกำหนดภาษีจากการขายโดยผู้ค้าปลีกออนไลน์
อ้างอิงจากบทความในเว็บไซต์ของสถาบันภาษีการขายโดยทั่วไปแล้วกฎหมายการเชื่อมต่อการคลิกผ่านต้องการให้ผู้ขายระยะไกล“ เป็นไปตามเกณฑ์การขายขั้นต่ำในรัฐที่เป็นปัญหาซึ่งเกิดจากกิจกรรมของตัวแทนการอ้างอิงในรัฐ” ผู้ขายจะต้อง การจ่ายค่าคอมมิชชั่นให้กับผู้อยู่อาศัยในรัฐสำหรับคำสั่งซื้อใด ๆ ที่เกิดขึ้นจากการอ้างอิงการคลิกผ่านจากเว็บไซต์ของผู้อยู่อาศัย”
โดยทั่วไปแล้วกฎหมายเกี่ยวกับเครือข่ายพันธมิตรจะกำหนดให้ผู้ค้าปลีกระยะไกลมี "ผลประโยชน์ที่สำคัญหรือเป็นเจ้าของโดยผู้ค้าปลีกในรัฐและผู้ค้าปลีกจำหน่ายผลิตภัณฑ์เดียวกันหรือที่คล้ายคลึงกันอย่างมีนัยสำคัญภายใต้ชื่อธุรกิจเดียวกันหรือคล้ายคลึงกัน" บทความกล่าวว่า
2. รับภาษีการขายและใบอนุญาตประกอบธุรกิจ
เมื่อผู้ขายสร้าง Nexus พวกเขาต้องได้รับภาษีการขายและใบอนุญาตประกอบธุรกิจ
“ เกือบทุกรัฐกำหนดให้ผู้ค้าปลีกต้องลงทะเบียนหรือได้รับใบอนุญาตในการเก็บภาษีการขาย” Livingston กล่าว “ เมื่อผู้ขายตัดสินใจว่าร้านค้าของพวกเขามี Nexus ในสถานะที่กำหนดพวกเขาจะต้องลงทะเบียนเพื่อรวบรวมภาษีการขายสำหรับรัฐนั้น”
ตามกฎหมายของ Livingston แต่ละเขตอำนาจศาลมีวิธีการของตนเองในการขอรับใบอนุญาต
“ พ่อค้าจะต้องยื่นแบบฟอร์มต่าง ๆ ด้วยเขตอำนาจศาลต่าง ๆ ” เขากล่าว “ บางคนต้องการลายนิ้วมือในขณะที่คนอื่นจะใช้หมายเลขประกันสังคมของผู้ขาย นอกจากนี้เนื่องจากสิทธิ์การใช้งานบางรายการสามารถต่ออายุได้ผู้ค้าจะต้องอยู่ด้านบนของช่วงเวลาการต่ออายุที่เกิดขึ้น”
3. รู้อัตราภาษี
เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีขายสูงหรือต่ำธุรกิจอีคอมเมิร์ซต้องทราบอัตราภาษีที่ถูกต้องในรัฐและเขตอำนาจศาลที่มีการเชื่อมต่อ
บางรัฐมีความละเอียดมากจนอัตราการเปลี่ยนแปลงเกือบเป็นระดับถนนลิฟวิงสตันกล่าว
เขาอ้างถึงตัวอย่างหนึ่งของธุรกิจที่มีท่าเทียบเรือบรรทุกสินค้าบนถนนสองฝั่งแยกกันในแต่ละด้านของอาคารแต่ละแห่งมีอัตราภาษีที่แตกต่างกัน
“ ธุรกิจต้องคำนึงถึงอย่างต่อเนื่องว่าสินค้าในท่าไหนที่ถูกบรรทุกออกมา” เขากล่าว
4. ทำความเข้าใจกับกฎระเบียบภาษีสินค้า
รายการส่วนใหญ่ที่ขายถือว่าเป็นทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้ (TPP) และถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีขายมาตรฐาน นั่นไม่ใช่กรณีเสมอไปอย่างไรก็ตามลิฟวิงสตันกล่าว
“ สิ่งต่าง ๆ สามารถเปลี่ยนแปลงได้เมื่อคุณเสียภาษีสินค้า” เขากล่าว “ อาจมีกฎพิเศษเกี่ยวกับเครื่องจักรกลหนักเช่น มีการพิจารณา TPP ในบางเขตอำนาจศาล แต่ขึ้นอยู่กับการใช้งานอาจได้รับการยกเว้นในบางประเทศหรือเรียกเก็บภาษีในอัตราอื่น
ลิฟวิงสตันยังชี้ให้เห็นว่า“ Software as a Service” (SaaS) ถือเป็นบริการสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีและขึ้นอยู่กับสถานที่ที่ให้บริการอาจมีผลกระทบทางภาษีที่แตกต่างกัน
5. รับรู้ความแตกต่างระหว่าง Vs Origin ปลายทาง
เมื่อมันมาถึงการทำธุรกรรมภายในรัฐ (ที่เกิดขึ้นภายในรัฐเดียวกัน) มีเขตอำนาจศาลสองประเภท: ต้นทางและปลายทาง
บางรัฐภาษีขึ้นอยู่กับแหล่งที่มาของผลิตภัณฑ์ในขณะที่คนอื่น ๆ ภาษีขึ้นอยู่กับปลายทางตาม Livingston
“ รัฐเช่น Pennsylvania, Arizona และ New Mexico เรียกเก็บภาษีตามแหล่งกำเนิด” เขากล่าว “ ตัวอย่างเช่นการขายที่มีต้นกำเนิดใน Tempe (AZ) สำหรับผลิตภัณฑ์ที่ส่งไปยังสกอตต์เดลจะถูกหักภาษีโดยใช้อัตราภาษีเทมพี รัฐอื่น ๆ เช่น New Jersey และ Louisiana กำหนดอัตราภาษีตามสถานที่ที่ใบแจ้งหนี้ตกลง มันไม่ได้มีความหมายเหมือนกันทั่วกระดาน ”
6. เก็บรักษาใบรับรองการยกเว้น
ผู้ขายสามารถออกใบรับรองการยกเว้นให้แก่ผู้ซื้อด้วยเหตุผลหลายประการรวมถึงการขายต่อ, สถานะ 501c3, ผลิตภัณฑ์ที่ใช้ในกระบวนการผลิตหรือใช้ในการทำฟาร์ม
“ ผู้ขายจะต้องร้องขอและถือใบรับรองนั้นไว้ในไฟล์เพื่อพิสูจน์เหตุผลที่ไม่ต้องเสียภาษีในการทำธุรกรรม” เขากล่าว “ กฎเขตอำนาจศาลที่แตกต่างกันนั้นมีอยู่ ผู้ซื้อต้องจัดเก็บและรักษาใบรับรองในกรณีที่ตรวจสอบแล้ว”
ลิฟวิงสตันยังกล่าวถึงพื้นที่อื่นที่มีการยกเว้นภาษี: โซนองค์กร
“ เขตธุรกิจเป็นพื้นที่ทางภูมิศาสตร์ที่ได้รับการยกเว้นเป็นพิเศษสำหรับความก้าวหน้าทางเศรษฐกิจเช่นการสร้างห้างสรรพสินค้าใหม่” ลิฟวิงสตันกล่าว “ ในกรณีนี้การยกเว้นถือเป็นสิ่งจูงใจเพื่อให้ธุรกิจเข้ามา”
7. เรียกเก็บประเภทภาษีที่เหมาะสม
ภาษีการขาย (ธุรกรรมภายในรัฐ) และภาษีการใช้ของผู้ขาย (ธุรกรรมระหว่างรัฐ) อาจแตกต่างกันดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบประเภทของภาษีที่ถูกเรียกเก็บ
“ การทำธุรกรรมที่แตกต่างกันต้องการประเภทภาษีที่แตกต่างกันไม่ว่าจะเป็นภาษีการขายหรือภาษีการใช้ของผู้ขาย” Livingston กล่าว “ ภาษีขายเกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมภายในรัฐและอาจมีหนึ่งอัตราในขณะที่ภาษีการใช้ของผู้ขายซึ่งเกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมระหว่างรัฐอาจมีอีกรายการหนึ่ง”
ตามประเภทภาษีผู้ค้าจะต้องเรียกเก็บอัตราที่ถูกต้องและกรอกแบบฟอร์มให้ถูกต้องเมื่อถึงเวลาส่งภาษี
“ บางครั้งผู้ค้าสามารถใช้แบบฟอร์มเดียวกันสำหรับทั้งประเภทภาษี แต่อาจต้องใช้แบบฟอร์มที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับเขตอำนาจ” Livingston กล่าว “ เป็นสิ่งสำคัญที่พวกเขาจะต้องยื่นอย่างถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษและความสนใจ”
8. รู้ถึงความเสี่ยงจากผลตอบแทน
“ มีการคืนภาษีเฉพาะการขายการคืนภาษีเฉพาะการใช้ของผู้ขายและการคืนภาษีเฉพาะการใช้ของผู้บริโภค” ลิฟวิงสตันกล่าว “ การค้นหาการใช้และการส่งแบบฟอร์มเหล่านี้เป็นงานที่ยุ่งยากและลำบากที่เต็มไปด้วยข้อผิดพลาดและความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น การยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์และการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์เพียงเพิ่มความเสี่ยงและทำงานให้กับกระบวนการ”
ลิฟวิงสตันยังชี้ให้เห็นว่าลูกค้าที่ซื้อบางอย่างจากผู้ค้าปลีกออนไลน์ที่ไม่มีเน็กซัสและไม่คิดภาษีอาจต้องชำระภาษีการใช้ของผู้บริโภคในการซื้อ
9. ทำความเข้าใจกับทริกเกอร์การตรวจสอบ
รายการสุดท้ายในรายการเกี่ยวข้องกับการตรวจสอบสิ่งที่ผู้ค้าอีคอมเมิร์ซต้องการ แต่ตาม Livingston จะต้องได้รับในบางจุด ดังนั้นผู้ค้าปลีกจึงต้องเข้าใจว่าการกระทำประเภทใดที่ก่อให้เกิดการตรวจสอบ
“ เปอร์เซ็นต์การขายที่ได้รับการยกเว้นการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญ (เพิ่มหรือลดลง) ในภาษีการขายและการยื่นเอกสารล่าช้าอาจทำให้เกิดการตรวจสอบ” Livingston กล่าว“ ไม่ใช่เรื่องสำคัญหากคุณได้รับการตรวจสอบ แต่เมื่อไหร่ ชายผู้เสียภาษีมา”
Livingston แนะนำให้ธุรกิจอีคอมเมิร์ซขนาดเล็กทำงานร่วมกับที่ปรึกษาด้านภาษีที่น่าเชื่อถือไม่ว่าจะเป็น CPA หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีการขายเพื่อทำความเข้าใจกระบวนการปฏิบัติตามกฎระเบียบให้ดีขึ้น
“ การปฏิบัติตามภาษีขายเป็นปัญหาที่ซับซ้อนมากซึ่งต้องการความช่วยเหลือจากผู้ที่มีความรู้” เขากล่าว “ พ่อค้าจะฉลาดในการรับคำแนะนำจากที่ปรึกษาที่เชื่อถือได้”
พิมพ์รายการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดการขายนี้เพื่อคำนึงถึงข้อควรคำนึงที่สำคัญที่สุด:
ดาวน์โหลดเลย!
เพิ่มเติมใน: บทความยอดนิยม 4 ความคิดเห็น▼
